Главная 16 Ваш юрист 16 Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

Сегодня нас будет интересовать налог на дарение и наследование того или иного имущества. В какие сроки и при каких обстоятельствах необходимо производить данные платежи? Кто может быть от них освобожден? Что понимается под понятиями «наследование» и «дарение»? Ответы на данные вопросы обязательно будут даны далее. Разобраться во всем этом намного проще, чем кажется.

Что такое дарение? Договор дарения — способ передачи собственности от одного человека другому. При этом прежний владелец должен быть жив. Это весьма популярный метод переоформления имущества на граждан при жизни.Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

Недвижимость, подаренная человеку, не будет считаться совместно нажитым имуществом в браке. Это личная собственность того, на кого составлен договор дарения. Дарственные оформляются на любых лиц.

А что такое наследование? Это способ передачи имущества от одного хозяина другому при смерти первого. Иначе говоря, в наследство граждане вступают после того, как собственник имущества умирает.

Обычно под наследниками понимают родственников. В частности, детей. Но наследство может быть написано на третьих лиц. Это не самое частое, но имеющее место на практике явление. В каком случае уплачивается налог на дарение и наследование? Сколько придется заплатить при тех или иных обстоятельствах?

Все зависит от того, кем является гражданин. Налог с имущества (наследование или дарение — не так важно) уплачивается при определенных обстоятельствах. Размер платежа варьируется.

Так, если наследником или одаряемым лицом является гражданин РФ, он должен будет уплатить налог в размере 13 % от стоимости подарка/наследства. А иностранные граждане или нерезиденты страны платят по 30 %.Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

Такие правила установлены на сегодняшний день в России. А какие есть еще налоги на наследование и дарение? США, например, имеют довольно интересную систему в данных областях.

Например, первые 5 миллионов имущества для резидентов Штатов не облагаются налогами при наследовании или дарении. Нерезиденты не должны платить за имущество общей стоимостью не больше 60 тысяч долларов.

Налог на наследование в США составляет около 21 000 долларов. При этом супруги граждан Штатов могут не платить за наследство при смерти мужа/жены. Налоги на наследование актуальны только для нерезидентов, но при определенных обстоятельствах можно избавиться от этой обязанности.

Отмечается, что налоги на наследство придуманы для состоятельных граждан США. Мигрантам здесь приходится оформлять страховку и прочие услуги, способные покрыть затраты за получаемое имущество. Российская система в данной области более гибкая.

Налог с имущества (наследование или дарение) рассчитывается в РФ с какой суммы? Ни для кого не секрет, что сейчас у недвижимости имеется несколько стоимостей. Они играют роль при расчете налогов.

Если речь идет о наследстве, то чаще всего во внимание принимается рыночная цена наследства. С 2016 года она приравнивается к кадастровой.Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

При дарении можно договориться. Стоимость имущества, передаваемого путем составления дарственной, не может быть больше или меньше чем на 20 % от рыночной стоимости. В России обычно договорная стоимость имущества не имеет места. Поэтому налог будет рассчитываться с учетом кадастровых расценок.

Если стоимость имущества, указанного в договоре дарения или в завещании меньше кадастровой больше чем на 70 %, именно последняя цена будет служить базой при расчете налогов.

Но это еще не все. Дело все в том, что в России многие граждане могут быть полностью освобождены от уплаты налоговых сборов при получении имущества в дар или по наследству.

Налог на дарение и наследование, как правило, существует для посторонних лиц и дальних родственников. Близкая родня не производит данные платежи.

Таким образом, от налогов при получении имущества в дар или путем оформления наследства освобождаются:

  • мужья и жены;
  • бабушки и дедушки гражданина;
  • родители;
  • усыновители;
  • усыновленные дети;
  • родные дети;
  • внучки и внуки;
  • сестры;
  • братья.

Кроме того, от налогов освобождают работников консульств и их семьи. Тем не менее это вовсе не значит, что граждане из данных категорий вообще ничего не платят. При оформлении завещания или дарственных приходится платить за услуги нотариуса. Но к налогам данные платежи не имеют никакого отношения.Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

Основная масса граждан, как правило, избегает налогов при оформлении дарственных и во время получения наследства. Но бывают исключения. Важно запомнить, что налог на наследство и на дарение подарков в ранее упомянутых размерах взимается со всех посторонних лиц. То есть не с родственников. Никаких льгот в данной области не предусматривается.

Среди родни налоги за имущество после принятия дарственной или вступления в наследство должны уплачивать:

  • зятья;
  • снохи;
  • тети и дяди;
  • племянники и племянницы;
  • двоюродные сестра и братья;
  • иные родственники.

Иначе говоря, только перечисленные ранее категории граждан освобождаются от налоговых сборов. Пенсионеры при этом не являются льготниками: если они принимают подарок или вступают в наследство, необходимо заплатить 13 % от стоимости имущества. Никаких исключений!

Понятно, какой имеет налог на наследство и дарение размер. Сроки расчета с государством тоже беспокоят многих граждан. Когда человек должен перечислить налог за имущество, полученное путем дарения или наследования?

Во-первых, необходимо предварительно отчитаться. Для этого потребуется подать налоговую декларацию в ФНС по месту регистрации. От данного процесса никого не освобождают. Даже близкие родственники при оформлении дарственных или наследства передают форму 3-НДФЛ в налоговую. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка. Например, если дарственная оформлена в 2014 году, сообщать о переданном имуществе нужно в 2015.

Во-вторых, есть такое понятие, как непосредственный срок уплаты. Это дата, до которой нужно оплатить налог на дарение и наследование. На сегодняшний день в России необходимо производить расчет до 15 июля. Разумеется, понимается год, следующий за тем, в котором состоялась сделка.Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

А что может пригодиться гражданину для того, чтобы правильно отчитаться и расплатиться за переданную собственность? На самом деле все не так трудно, как кажется.

Необходимо подготовить следующие документы:

  • завещание/дарственную;
  • свидетельство о смерти гражданина (если получатель вступил в наследство);
  • документы, подтверждающие родство (при наличии);
  • удостоверение личности (под ним понимается гражданский паспорт);
  • выписки из домой книги;
  • справки из БТИ (если речь идет о недвижимости);
  • свидетельство о правах собственности (выписки из ЕГРП тоже принимаются);
  • кадастровый паспорт недвижимости (желательно);
  • налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).

Этого достаточно. Необходимо подать соответствующие документы в ФНС по месту регистрации гражданина-получателя имущества. Далее в указанные ранее сроки производится оплата налога. Чеки и квитанции рекомендуется хранить дома в оригинале на протяжении не менее 3 лет.Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

Имеет ли налог на наследство и дарение льготы? Нет. Как уже было сказано, только близкие родственники могут быть полностью освобождены от налоговых обязательств при получении имущества в собственность. Больше никаких льготников не предусматривается. Ни при каких условиях.

Это значит, что даже Федеральные льготники должны платить 13 % от стоимости подарка или наследства. Никаких исключений на региональном уровне не положено.

Налогообложение при договоре дарения и наследовании отсутствует для близких родственников в России. Это факт. Но при этом необходимо отметить, что от налогов на имущество в будущем близкое родство с гражданином не освобождает.

Что это значит? После передачи недвижимости в собственность каждый человек начнет платить имущественный налог за новый объект. Освободиться от него могут федеральные льготники.

  • пенсионеров;
  • инвалидов;
  • ветеранов;
  • военных с выслугой 20 лет;
  • семьи военнослужащих, погибших при службе;
  • пострадавших в Чернобыле или на станции «Маяк».

При этом степень родства с бывшим собственником имущества роли не играет. Таким образом, дальние родственники или третьи лица уплачивают налог в порядке наследования или дарения, а затем уже перечисляют деньги в качестве имущественных налоговых сборов. Близкая родня будет сразу платить налог на имущество. При этом все члены семей и даже не родственники могут быть освобождены от сбора за собственность на федеральном уровне.Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования

Теперь понятно, какой налог на дарение и наследование имеет место в России. Как правило, дальние родственники и третьи лица уплачивают 13 % от кадастровой стоимости получаемой собственности. Близкая родня освобождается от налогового сбора в полной мере.

Такие правила действуют в России в 2017 году. Лишь некоторые могут не платить налог после получения имущества в дар или в наследство. Как только собственность будет оформлена на нового хозяина, придется платить имущественный налог. Это ежегодный платеж. Налог за дарственную или наследство перечисляется в установленные сроки только один раз.

О admin

x

Check Also

Инвалидность по зрению: группы и правила оформления

Инвалидность по зрению: группы и правила оформления. Слепые и слабовидящие люди Зрение является одним из жизнеобеспечивающих факторов. Благодаря ему человек способен воспринимать окружающий мир. Зрение позволяет различать формы и цвета ...

Оправдательный приговор: судебная практика

Оправдательный приговор: судебная практика. Основания вынесения оправдательного приговора Что же такое оправдательный приговор? Это процессуальный акт суда, который означает, что гражданин не виноват в совершении злодеяния, в котором он обвинялся. ...

Обособленное подразделение юридического лица: признаки и порядок

Обособленное подразделение юридического лица: признаки и порядок Как бы странно это ни звучало, но создать обособленное подразделение юридического лица можно неумышленно. Такие случаи достаточно часто встречаются на практике. Нередко это ...

Опека и попечительство в римском праве: понятие и виды

Опека и попечительство в римском праве: понятие и виды В современном мире вопрос опеки и попечительства ни при каких обстоятельствах не теряет своей актуальности. В любом обществе живут индивиды, которые ...

Показания потерпевшего: особенности, закон и требования

Показания потерпевшего: особенности, закон и требования Что же такое показания потерпевшего? Это любые сведения, которые он сообщил следователю в момент проведения процессуальной беседы либо на судебном заседании. Показания пострадавшего считаются ...

Какая положена компенсация за садик? Как получить компенсацию за садик?

Какая положена компенсация за садик? Как получить компенсацию за садик? Большинство молодых семей с маленькими детьми просто не могут себе позволить воспитывать ребенка дома и жить на заработанные только одним ...

Понятие и виды умысла в уголовном праве

Понятие и виды умысла в уголовном праве. Умысел и его виды На сегодняшний день не только в России, но и во всём мире борьба с преступностью обретает всё большее значение. ...

Недопустимые доказательства в уголовном процессе: основные признаки и виды

Недопустимые доказательства в уголовном процессе: основные признаки и виды Сбор доказательств считается обязательным этапом уголовного производства. Обычно этим занимается следователь или дознаватель. В законодательстве установлены правила, в соответствии с которыми ...

Направление Юриспруденция: вузы России

Что делать выпускнику 11-го класса, чувствующему непреодолимое стремление к работе на благо соблюдения закона и стабильности государства? Конечно, поступить в одно из высших учебных заведений, выпускающих специалистов по направлению «Юриспруденция»! ...

Организационные формы юридических лиц и их сравнение

Организационные формы юридических лиц и их сравнение В современном мире люди вступают в самые разные отношения. Они взаимодействуют как непосредственно, так и через различные группы. В последнем случае людей объединяет ...

Чем отличается дарственная от договора дарения? Регистрация договора дарения

Чем отличается дарственная от договора дарения? Регистрация договора дарения. Оформление дарственной Довольно часто граждане интересуются, чем отличается дарственная от договора дарения. Вопросы подобного рода нередко задаются разнообразным юристам. Как можно ...

Виды и цели следственного эксперимента

В производственном процессе по предварительному следствию зачастую появляется необходимость в организации проверки объективной возможности определенного обстоятельства или явления в конкретных условиях. Например, мог ли свидетель лицезреть или слышать происходящее на ...

Понятие и способы толкования норм права

Правоприменительная деятельность требует тщательного осмысления и глубокого понимания норм права, которые подлежит реализовать. Сам выбор той или иной статьи законодательства предполагает изначальное понимание ее содержания. Интеллектуальная деятельность по объяснению и ...

Примирение с потерпевшим: образец заявления и последствия отказа

Примирение с потерпевшим: образец заявления и последствия отказа Общепризнанным правилом уголовного законодательства в любом государстве считается положение о том, что субъекту, совершившему преступление, должно быть назначено наказание. Эффективность мер при ...

Юридическая ответственность депутата органа законодательной власти

Юридическая ответственность депутата органа законодательной власти Ответственность в конституционном праве регулируется комплексом принципов и норм. Они предполагают воздействие на должностных лиц в случае несоблюдения положений Основного Закона. Цель установленных мер ...

Виды следственного эксперимента, его цели и задачи

Виды следственного эксперимента, его цели и задачи. Проверка показаний на месте Когда идет предварительное следствие, как правило, возникает необходимость проверки того или иного обстоятельства. Необходимо уточнить порядок происходившего или подтвердить ...

Отмена постановления по делу об административном правонарушении

Отмена постановления по делу об административном правонарушении. Ст. 30.7 КоАП РФ. Решение по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении Известные русские правозащитники и юристы утверждают, что более 80 ...

Хранение оружия дома: требования, правила и условия

Сегодня хранение оружия дома вызывает множество вопросов как у новоиспеченных охотников, так и у охотников с десятилетним стажем. Сотрудники ЛРР также не всегда могут четко объяснить собственные требования, ведь в ...

Рейтинг@Mail.ru