Не пропусти
Главная 16 Ваш юрист 16 Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Согласно законодательству, собственник, сдавая личную жилплощадь, обязан уплачивать налог государству. Сегодня ставка его равна 13%, но уже в следующем году возможно повышение.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Налогообложение распространяется на всех лиц как физических, так и юридических, которые получают прибыль.

Сдача жилья в аренду или наем сопровождается получением материальной выгоды.

Следовательно, собственник обязан уплатить налог в размере 13% для физических лиц или 6% для индивидуальных предпринимателей.

Обязательно составляется и регистрируется договор, если помещение сдается более чем на 12 месяцев.

Как регистрировать сделку сдачи жилья в наем?

Договорившись о передаче права использования квартиры или дома нанимателю, обе стороны сделки должны закрепить ее письменным договором.

Нельзя путать аренду и наем, поскольку в обоих случаях составляются разные типы договоров.

В договоре жилого найма стороны именуются наймодатель и наниматель. Данное соглашение предусматривает дальнейшее проживание в помещении физлица-нанимателя и членов его семьи, например.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Составляя договор, нужно учитывать возможные трудности, спорные моменты. Должно присутствовать описание имущества, находящегося в помещение, его внешний вид, условия решения спорных моментов, расторжения сделки и так далее.

Составленный договор надо зарегистрировать. Данной процедурой занимается ФНС и администрация города.

Для этого понадобятся документы:

  • технический, кадастровый паспорт на жилье;
  • гражданские паспорта сторон соглашения;
  • документы, подтверждающие право собственности на помещение;
  • 3 экземпляра договора;
  • заявление наймодателя;
  • доверенность, если действия совершаются не собственником;
  • квитанция оплаченной пошлины.

Регистрация длится чуть более 2 недель. Подать пакет документов можно самому, отправить ценным письмом с описью вложения или в режиме онлайн.

Если жилье будет сдаваться на срок меньше 12 месяцев, договор можно не регистрировать (609-я статья ГК РФ).

Расчет НДФЛ с собственника при сдаче жилья в наем

Вне зависимости от того, зарегистрирован договор найма или нет, собственник должен уплачивать налог в бюджет государства, поскольку получает прибыль (объект налогообложения).

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Для определения суммы, подлежащей уплате, в договоре надо прописать ежемесячный платеж.

Далее, физлицо, если оно является собственником помещения, подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – налог на доходы физических лиц.

Делается это один раз в год. Срок уплаты НДФЛ в 2015-2016 году установлен до мая года, последующего за годом, в котором квартира сдавалась в наем.

Принимает декларацию налоговая инспекция по месту прописки владельца жилья. Ставка налога на сегодняшний день составляет 13%.

Если не уплачивать налог, налоговые органы могут оштрафовать владельца на крупную сумму.

Расчет налога владелец квартиры производит своими силами. Форму декларации надо взять в той же ФНС.

При подсчете суммы надо учитывать такие нюансы:

  • Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?если в договоре указано, что коммунальные услуги оплачивает наниматель, то с этих услуг надо уплатить 13% налога (вдобавок к общей сумме арендной платы);
  • в декларацию включаются объекты налогообложения за весь отчетный период (год): арендная плата от всех сданных квартир и домов, гонорары, оплата по гражданско-правовым договорам и так далее;
  • если собственник работает на предприятии или в фирме, то надо указать сумму налога с заработной платы, которую внес налоговый агент;
  • если собственник систематически сдает жилье в наем, то он считается предпринимателем, к которому применяются особые правила.
Сотрудники ФНС предоставят владельцу помещения реквизиты для оплаты.

Рассчитывается сумма налога по следующей формуле:

Н = А * С * 13%,

где:

Н – размер налога к уплате;
А арендная плата (указана в договоре);
С – количество месяцев, в которые квартира сдавалась в наем;
13% ставка налога при сдаче квартиры в аренду на 2015 год.

Если квартира сдана именно в аренду, то есть, юридическому лицу, удерживать налог должен сам арендодатель. Он просто к сумме аренды прибавляет 13%. Государство же назначает его налоговым агентом в таких отношениях.

С 2016 года планируется повышение ставки до 16%. Если сумма аренды в месяц не превысит одного минимального размера заработной платы, то ставка остается прежней.

Порядок уплаты НДФЛ с прибыли от сдачи жилья

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Заполнив декларацию и приложив к ней договор и личные документы, посетите налоговую службу. Узнайте у сотрудников банковские реквизиты.

Совершить платеж можно и через отделение почты. Также оплатить заполненную квитанцию можно практически через любой банк в режиме онлайн со своего банковского счета.

Далее, с квитанцией сдается и декларация НДФЛ.

Можно оплачивать налог раз в год или, внося авансовые платежи в течение 12 месяцев. Главное, чтобы к маю текущего года, следующего за отчетным, владелец полностью рассчитался по налоговым сборам.

Если собственник зарегистрировался как предприниматель, то он также обязан подавать декларацию в ФНС. Однако уплате помимо налога подлежат и страховые платежи в Пенсионный фонд РФ, которые превышают 30 тыс. рублей в год.

При использовании патента ИП уплачивает его стоимость и 50% страховых платежей.

Облагается ли налогами и сборами наниматель жилья?

Лицо, арендующее помещение, налоги не уплачивает.

Единственной его обязанностью является уплата в срок и в полном объеме арендной платы владельцу жилья. Если же в договоре указан пункт о необходимости оплачивать коммунальные услуги, это также становится обязательным для жильцов.

Исключением является случай, когда в самом тексте договора указывается, что налог должен оплачивать квартиросъемщик.

Это практикуется при составлении договора аренды, то есть, когда работодатель-юридическое лицо арендует для сотрудника-физлица служебную квартиру.

Тогда, фирма является налоговым агентом своего сотрудника и выплачивает налог вместо собственника помещения, но за его счет.

Последствия для собственника жилья при отказе от регистрации договора и неуплате налога

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Если помещение сдается на срок более одного года, договор надо зарегистрировать.

Сумму налога можно значительно уменьшить, зарегистрировавшись в качестве ИП. Когда предприниматель выбирает «упрощенку», то в его обязанности входит оплата всего 6% от полученной прибыли.

Если сдача квартиры в аренду производится без регистрации договора и, сответсвенно, без уплаты налога собственника ожидает наказание.

Конечно, санкции будут применены лишь в том случае, если ФНС каким-либо образом станет известно о данном факте.

Если декларация не была предоставлена, а налог уплачен, собственнику грозит наказание – штраф в размере 5% от суммы прибыли, указанной в декларации, за каждый месяц просрочки (статья 119 НК РФ).

Если и после штрафа собственник не уплатит налог, то штрафные санкции увеличатся еще на 20% от суммы, не внесенной в бюджет. Минимальный размер штрафа – 1000 рублей.

Помимо этого, к владельцу квартиры может быть применена даже уголовная ответственность за сокрытие налогов. Наступает она в том случае, если скрываются налоги в особо крупных размерах (свыше 600 тысяч рублей), которые собственник должен был уплатить в период до 3 лет.

Статья 198 УК РФ определяет размер штрафа в этом случае – 100–300 тысяч рублей. Альтернативный вариант принудительные работы на срок до 12 месяцев, арест, лишение свободы до одного года.

Однако для того чтобы взыскать собственно налог и/или штрафы, налоговая служба должна доказать в суде факт нелегальной сдачи в аренду. На практике такие случаи единичны.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Если даже в квартиру приходит работник полиции или прокуратуры и интересуется людьми, проживающими в жилье, доказать факт найма очень трудно.

Зачастую жильцы представляются друзьями, родственниками, знакомыми.

Документов, подтверждающих передачу денег, часто никто не составляет, ограничиваясь устными договоренностями.

Если все же наймодатель не хочет уплачивать налог, не стоит ограничиваться устным соглашением.

Целесообразнее заключить договор безвозмездного пользования, который гарантирует хотя бы сохранность имущества и помещения в первоначальном виде.

Иначе собственник может не получить платы, обнаружить долг по коммунальным услугам или поломанную мебель в квартире.

Видео: Как рассчитать налог на доходы от аренды жилья?

В программе рассказывается, какие обязанности по уплате налога возлагаются на собственников- арендаторов жилья.

Обсуждается в каком размере и в какой срок уплачивается НДФЛ с доходов от аренды жилья, как происходит процедура подачи декларации в налоговую и фактическая уплата налога, как собственнику минимизировать сумму налога к оплате.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Что делать, если потерял права: штрафы, пошлины и особенности восстановления

Потерял права? Что делать и как их быстро восстановить – подробная инструкция для водителя Привет всем читателям автоблога! Теряли ли вы когда-нибудь важные документы? Скорее всего да, ведь хотя бы ...

Система отопления под ключ

Отопление частного дома под ключ. Система отопления под ключ За последнее время взгляды на комфортабельность загородного дачного дома сильно изменились. Теперь, обладатели дачных жилых строений не только обзаводятся удобным в ...

Кто может получить социальное жилье и как это осуществить на практике?

Ранее совершенно спокойно каждая семья могла получить квартиру бесплатно. Конечно же, очередь на квартиру могла длиться годами и даже десятилетиями, но, не смотря на это, люди точно знали, что в ...

Как действовать гражданину, чтобы получить от государства бесплатное жилье из муниципального фонда?

Цены на недвижимость в России недоступны для большинства наших граждан. Для получения собственного жилья людям приходится либо долгие годы скитаться по съемным квартирам и копить либо на 10-20 залезть в ...

Больничные правила, Журнал «Главная книга», № 3 за 2015 г

Коротко и ясно о часто встречающихся ситуациях по оплате больничных В зимне-весенний период, как правило, отмечается рост заболеваемости. А значит, приходится чаще рассчитывать сотрудникам пособия по больничному. Мы предлагаем подборку ...

С какого момента начинается отсчет 3-х летнего владения квартирой?

С какого момента начинается отсчет владения квартирой? Особую актуальность вопрос установления срока собственности приобретает при расчете налогов при продажи такого жилья. Рассмотрим подробно каждую ситуацию с подробным правовым пояснением Ситуация ...

Ежемесячные денежные выплаты (ЕДВ)

Порядок реализации права на получение и отказ от НСУ Для получения набора социальных услуг необходимо обратиться в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации. Датой возникновения права на получение НСУ является ...

Штрафы сотрудников: взгляд юриста — FinanceTimesШтрафы сотрудников: взгляд юриста

О штрафах рассуждает научный консультант компании «Юридическая служба столицы», к.ю.н. Дмитрий Ястребов: Штрафовать за дисциплинарные проступки (например, за опоздание на работу и т.п.) трудовым законодательством запрещено. Однако, по распоряжению работодателя ...

Можно ли расписаться без прописки (регистрация) — как это сделать, в другом городе, в ЗАГСе

Перед обращением в ЗАГС для регистрации союза многие молодые задаются вопросом: можно ли расписаться без прописки? Сейчас условия регистрации отношений несколько отличаются от тех, которые существовали несколько десятков лет назад. ...

Какая ответственность за уклонение от воинской службы? Народный СоветникЪ

Какая ответственность за уклонение от воинской службы? Уклонение от воинской службы считается нарушением действующего законодательства, а значит, за такое действие предусмотрены определенные санкции. В зависимости от обстоятельств уклонистов ожидает наказание, ...

Составление договора безвозмездного пользования нежилым помещением в соответствии с требованиями закона и по актуальному образцу

Безвозмездное (бесплатное) пользование нежилым помещением встречается нечасто. Это или договор между близкими людьми, или способ ухода от налогов. Однако законодательство не запрещает такие сделки, поскольку помещение Гражданский кодекс РФ определяет как ...

Что такое договор ренты недвижимости и какие выгоды это дает собственнику жилья?

Рента – это определенная денежная величина, которую одна сторона обязуется выплачивать другой стороне взамен на определенные обязательства. В последнее время огромную популярность набирают договоры пожизненной ренты, при которых плательщик ренты ...

Условия и порядок составления договора социального найма жилого помещения по образцу 2016-2017 года

Социальное жилье для отдельных категорий граждан – это единственный доступный способ получить в пользование жилплощадь. В данном случае квадратные метры нуждающимся предоставляет уполномоченный на то государственный или муниципальный орган. В ...

Что представляет из себя договор ренты на квартиру и в каких случаях он заключается?

В последнее время широко распространились случаи, когда, к примеру, одинокая старушка после своей после своей смерти за хороший уход со стороны добросовестной соседки передает последней свою квартиру. Однако когда печальные ...

Составление договора найма жилого помещения на основе типового бланка и с учетом нюансов действующего законодательства

Под наймом (арендой) жилого помещения подразумевают соглашение, по которому владелец жилой площади (квартиры, комнаты, дома) предоставляет его другому человеку или организации во временное пользование для проживания. Виды и особенности договоров ...

Случаи, в которых можно сделать перерасчет коммунальных услуг и составление заявления на перерасчет по образцу

Возможность сделать перерасчет в сторону уменьшения (увеличения) стоимости услуг, предоставляемых организациями ЖКХ, у россиян появилась 9 лет назад – в 2006 году. С той поры за холодные батареи или перебои ...

Реструктуризация ипотеки в Сбербанке в 2017 году

Ипотечное кредитование является единственной возможностью приобрести собственное жилье для многих россиян. Однако, в условиях финансового кризиса, справляться с долговой нагрузкой становится все труднее. Как правильно вести себя в подобной ситуации, ...

АИЖК помощь ипотечным заемщикам в 2017 году: пакет документов

Увеличение уровня проблемной задолженности по ипотечной ссуде, которое было вызвано внезапным падением курса российской валюты, привели к потребности создания Госдумой РФ особого проекта поддержки заемщиков. Используемый в настоящее время законопроект ...

Рейтинг@Mail.ru