Не пропусти
Главная 16 Ваш юрист 16 Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Согласно законодательству, собственник, сдавая личную жилплощадь, обязан уплачивать налог государству. Сегодня ставка его равна 13%, но уже в следующем году возможно повышение.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Налогообложение распространяется на всех лиц как физических, так и юридических, которые получают прибыль.

Сдача жилья в аренду или наем сопровождается получением материальной выгоды.

Следовательно, собственник обязан уплатить налог в размере 13% для физических лиц или 6% для индивидуальных предпринимателей.

Обязательно составляется и регистрируется договор, если помещение сдается более чем на 12 месяцев.

Как регистрировать сделку сдачи жилья в наем?

Договорившись о передаче права использования квартиры или дома нанимателю, обе стороны сделки должны закрепить ее письменным договором.

Нельзя путать аренду и наем, поскольку в обоих случаях составляются разные типы договоров.

В договоре жилого найма стороны именуются наймодатель и наниматель. Данное соглашение предусматривает дальнейшее проживание в помещении физлица-нанимателя и членов его семьи, например.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Составляя договор, нужно учитывать возможные трудности, спорные моменты. Должно присутствовать описание имущества, находящегося в помещение, его внешний вид, условия решения спорных моментов, расторжения сделки и так далее.

Составленный договор надо зарегистрировать. Данной процедурой занимается ФНС и администрация города.

Для этого понадобятся документы:

  • технический, кадастровый паспорт на жилье;
  • гражданские паспорта сторон соглашения;
  • документы, подтверждающие право собственности на помещение;
  • 3 экземпляра договора;
  • заявление наймодателя;
  • доверенность, если действия совершаются не собственником;
  • квитанция оплаченной пошлины.

Регистрация длится чуть более 2 недель. Подать пакет документов можно самому, отправить ценным письмом с описью вложения или в режиме онлайн.

Если жилье будет сдаваться на срок меньше 12 месяцев, договор можно не регистрировать (609-я статья ГК РФ).

Расчет НДФЛ с собственника при сдаче жилья в наем

Вне зависимости от того, зарегистрирован договор найма или нет, собственник должен уплачивать налог в бюджет государства, поскольку получает прибыль (объект налогообложения).

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Для определения суммы, подлежащей уплате, в договоре надо прописать ежемесячный платеж.

Далее, физлицо, если оно является собственником помещения, подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – налог на доходы физических лиц.

Делается это один раз в год. Срок уплаты НДФЛ в 2015-2016 году установлен до мая года, последующего за годом, в котором квартира сдавалась в наем.

Принимает декларацию налоговая инспекция по месту прописки владельца жилья. Ставка налога на сегодняшний день составляет 13%.

Если не уплачивать налог, налоговые органы могут оштрафовать владельца на крупную сумму.

Расчет налога владелец квартиры производит своими силами. Форму декларации надо взять в той же ФНС.

При подсчете суммы надо учитывать такие нюансы:

  • Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?если в договоре указано, что коммунальные услуги оплачивает наниматель, то с этих услуг надо уплатить 13% налога (вдобавок к общей сумме арендной платы);
  • в декларацию включаются объекты налогообложения за весь отчетный период (год): арендная плата от всех сданных квартир и домов, гонорары, оплата по гражданско-правовым договорам и так далее;
  • если собственник работает на предприятии или в фирме, то надо указать сумму налога с заработной платы, которую внес налоговый агент;
  • если собственник систематически сдает жилье в наем, то он считается предпринимателем, к которому применяются особые правила.
Сотрудники ФНС предоставят владельцу помещения реквизиты для оплаты.

Рассчитывается сумма налога по следующей формуле:

Н = А * С * 13%,

где:

Н – размер налога к уплате;
А арендная плата (указана в договоре);
С – количество месяцев, в которые квартира сдавалась в наем;
13% ставка налога при сдаче квартиры в аренду на 2015 год.

Если квартира сдана именно в аренду, то есть, юридическому лицу, удерживать налог должен сам арендодатель. Он просто к сумме аренды прибавляет 13%. Государство же назначает его налоговым агентом в таких отношениях.

С 2016 года планируется повышение ставки до 16%. Если сумма аренды в месяц не превысит одного минимального размера заработной платы, то ставка остается прежней.

Порядок уплаты НДФЛ с прибыли от сдачи жилья

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Заполнив декларацию и приложив к ней договор и личные документы, посетите налоговую службу. Узнайте у сотрудников банковские реквизиты.

Совершить платеж можно и через отделение почты. Также оплатить заполненную квитанцию можно практически через любой банк в режиме онлайн со своего банковского счета.

Далее, с квитанцией сдается и декларация НДФЛ.

Можно оплачивать налог раз в год или, внося авансовые платежи в течение 12 месяцев. Главное, чтобы к маю текущего года, следующего за отчетным, владелец полностью рассчитался по налоговым сборам.

Если собственник зарегистрировался как предприниматель, то он также обязан подавать декларацию в ФНС. Однако уплате помимо налога подлежат и страховые платежи в Пенсионный фонд РФ, которые превышают 30 тыс. рублей в год.

При использовании патента ИП уплачивает его стоимость и 50% страховых платежей.

Облагается ли налогами и сборами наниматель жилья?

Лицо, арендующее помещение, налоги не уплачивает.

Единственной его обязанностью является уплата в срок и в полном объеме арендной платы владельцу жилья. Если же в договоре указан пункт о необходимости оплачивать коммунальные услуги, это также становится обязательным для жильцов.

Исключением является случай, когда в самом тексте договора указывается, что налог должен оплачивать квартиросъемщик.

Это практикуется при составлении договора аренды, то есть, когда работодатель-юридическое лицо арендует для сотрудника-физлица служебную квартиру.

Тогда, фирма является налоговым агентом своего сотрудника и выплачивает налог вместо собственника помещения, но за его счет.

Последствия для собственника жилья при отказе от регистрации договора и неуплате налога

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Если помещение сдается на срок более одного года, договор надо зарегистрировать.

Сумму налога можно значительно уменьшить, зарегистрировавшись в качестве ИП. Когда предприниматель выбирает «упрощенку», то в его обязанности входит оплата всего 6% от полученной прибыли.

Если сдача квартиры в аренду производится без регистрации договора и, сответсвенно, без уплаты налога собственника ожидает наказание.

Конечно, санкции будут применены лишь в том случае, если ФНС каким-либо образом станет известно о данном факте.

Если декларация не была предоставлена, а налог уплачен, собственнику грозит наказание – штраф в размере 5% от суммы прибыли, указанной в декларации, за каждый месяц просрочки (статья 119 НК РФ).

Если и после штрафа собственник не уплатит налог, то штрафные санкции увеличатся еще на 20% от суммы, не внесенной в бюджет. Минимальный размер штрафа – 1000 рублей.

Помимо этого, к владельцу квартиры может быть применена даже уголовная ответственность за сокрытие налогов. Наступает она в том случае, если скрываются налоги в особо крупных размерах (свыше 600 тысяч рублей), которые собственник должен был уплатить в период до 3 лет.

Статья 198 УК РФ определяет размер штрафа в этом случае – 100–300 тысяч рублей. Альтернативный вариант принудительные работы на срок до 12 месяцев, арест, лишение свободы до одного года.

Однако для того чтобы взыскать собственно налог и/или штрафы, налоговая служба должна доказать в суде факт нелегальной сдачи в аренду. На практике такие случаи единичны.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Если даже в квартиру приходит работник полиции или прокуратуры и интересуется людьми, проживающими в жилье, доказать факт найма очень трудно.

Зачастую жильцы представляются друзьями, родственниками, знакомыми.

Документов, подтверждающих передачу денег, часто никто не составляет, ограничиваясь устными договоренностями.

Если все же наймодатель не хочет уплачивать налог, не стоит ограничиваться устным соглашением.

Целесообразнее заключить договор безвозмездного пользования, который гарантирует хотя бы сохранность имущества и помещения в первоначальном виде.

Иначе собственник может не получить платы, обнаружить долг по коммунальным услугам или поломанную мебель в квартире.

Видео: Как рассчитать налог на доходы от аренды жилья?

В программе рассказывается, какие обязанности по уплате налога возлагаются на собственников- арендаторов жилья.

Обсуждается в каком размере и в какой срок уплачивается НДФЛ с доходов от аренды жилья, как происходит процедура подачи декларации в налоговую и фактическая уплата налога, как собственнику минимизировать сумму налога к оплате.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Оплата налога на имущество юридических и физических лиц

Оплата налога на имущество юридических и физических лиц Налоги довольно часто доставляют немало проблем населению РФ. Сегодня нам предстоит узнать, как происходит оплата налога на имущество. Кто должен переводить часть ...

Как доказать в суде черную зарплату? Зарплата в конверте

Как доказать в суде черную зарплату? Зарплата в конверте Как доказать в суде черную зарплату? Почему возникает такой вопрос? Какая разница между черной и белой зарплатой. Как работникам защитить себя ...

Жалоба на бездействие полиции: образец и особенности написания

Жалоба на бездействие полиции: образец и особенности написания Негативное впечатление от встречи или общения с сотрудниками МВД приводит человека к тому, что им подается жалоба на бездействие полиции. Кому, как ...

Международные правонарушения: виды, признаки

Сегодня ответственность за международные правонарушения – это необходимое средство юридической природы, которое обеспечивает соблюдение нормативов международного права и восстанавливает нарушенные права и отношения. Что же представляет собой подобное правонарушение? Каковы ...

Обязательный претензионный порядок в арбитражном процессе

Обязательный претензионный порядок в арбитражном процессе Претензионный порядок урегулирования спора в арбитражном процессе претерпел изменения в 2016 году, когда новые нормативы были введены в законодательство 1 июня. По обновленным правилам ...

Брачный контракт: плюсы и минусы его заключения

Брачный контракт: плюсы и минусы его заключения. Брачный контракт: образец составления Вступая в семейную жизнь, пары все чаще прибегают к составлению такого документа, как брачный контракт. Плюсы и минусы такого ...

Гражданское право — это что такое? В чем суть гражданского права?

Гражданское право — это что такое? В чем суть гражданского права? Гражданское право РФ – юридическая отрасль, которая объединяет нормы, регламентирующие имущественные и неимущественные отношения. Положения основываются на независимости, самостоятельности, ...

Муж и жена — родственники или нет по закону: комментарии и особенности

Муж и жена — родственники или нет по закону: комментарии и особенности Муж и жена — родственники или нет? Именно этот вопрос нам предстоит изучить далее. Российское законодательство в данной ...

Юридическое лицо: пример, понятие, документы

Юридическое лицо: пример, понятие, документы. Виды юридических лиц Понятие юридического лица Российской Федерации в соответствии с Гражданским кодексом в первую очередь описывается как организация. Совершенно любая взаимосвязанная совокупность лиц – ...

Расследование и учет несчастных случаев на производстве: документы

Расследование и учет несчастных случаев на производстве: документы Полученные увечья на работе или угнетение жизнедеятельности вследствие трудовой деятельности не должны остаться незамеченными. Такие события влекут за собой расследование и учет ...

Лицо, привлекаемое к административной ответственности: права и обязанности

Лицо, привлекаемое к административной ответственности: права и обязанности Согласно КоАП РФ, лица, привлекаемые к административной ответственности, должны быть вменяемыми и достигшими 16 лет к моменту совершения проступка. Как показывает анализ ...

Объединение юридических лиц: законы и виды

Объединения юридических лиц (ассоциации и союзы ) служат весьма распространенными формами юридического лица некоммерческой направленности в имущественном обороте. Это позволяет в полной мере обеспечить разноликие интересы всех членов. Какие характеристики ...

Обстоятельства, исключающие участие в уголовном судопроизводстве: перечень, особенности и требования

Обстоятельства, исключающие участие в уголовном судопроизводстве: перечень, особенности и требования Обстоятельства, исключающие участие в уголовном судопроизводстве, и порядок отводов регламентируются нормами УПК. В законодательстве предусматривается две группы оснований для устранения ...

Материалы уголовного дела: порядок ознакомления

Материалы уголовного дела: порядок ознакомления. Ходатайство об ознакомлении с материалами уголовного дела Ознакомление с материалами уголовного дела лиц, участвующих в производстве, проводится в соответствии с кодексом об уголовном процессе. Потерпевший ...

Беседы по профилактике правонарушений среди несовершеннолетних в школе

Беседы по профилактике правонарушений среди несовершеннолетних в школе Одной из наиболее сложных и в то же время противоречивых проблем современного общества является проблема правонарушений в подростковой среде. К сожалению, в ...

Понятие и содержание договора дарения

Занимает заметное место среди процедур, направленных на передачу в собственность имущества, а также выступает в роли одного из путей возникновения у участников отношений гражданско-правового характера права собственности договор дарения, понятие, ...

Жизнь в Японии: плюсы и минусы

Жизнь в Японии: плюсы и минусы. Работа в Японии для русских. Уровень жизни в Японии «Если задался целью слетать куда-нибудь на Марс, начни с Японии!» — так говорят многие американцы ...

Что проверяет прокуратура в организации и порядок проведения?

Что проверяет прокуратура в организации и порядок проведения? Как и остальные организации надзорного характера, Прокуратура РФ вправе производить как плановые, так и внеплановые проверки. Как будет проходить проверка, если приехала ...

Рейтинг@Mail.ru