Главная 16 Бизнес и финансы 16 Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Сегодня нам предстоит выяснить, что собой представляет налог на дачу. Какие налоговые сборы должен платить гражданин, у которого в собственности есть дачный участок с домом? Все ли перечисляют деньги государству за подобное имущество? До какого числа необходимо расплатиться с задолженностями по налогам за дачи? Ответы на все эти вопросы будут представлены далее. На самом деле все намного проще, чем кажется. Достаточно хорошо разобраться в Налоговом кодексе РФ. В нем прописаны все нормы относительно уплаты налогов в стране.

Для начала необходимо понять, есть ли в России так называемый налог на дачу. Некоторые граждане уверяют, что данного платежа в стране как такового нет. Так ли это на самом деле?Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Частично. Дело все в том, что такого понятия, как дачный налог, в России действительно нет. Собственники дачных участков с домами платят иные налоговые сборы. Всего их несколько. Об этом необходимо помнить. Поэтому в Российском законодательстве понятие «налог на дачу» не встречается.

А что тогда делать собственникам дачных участков? С какими налоговыми сборами они могут столкнуться в том или ином случае?

На сегодняшний день изучаемый налог включает в себя несколько платежей. А именно:

  • на землю;
  • на имущество;
  • НДФЛ (при продаже).

Соответственно, именно эти платежи придется производить за дачу, находящуюся в собственности гражданина.

Для начала рассмотрим так называемый земельный налог. Дело все в том, что именно с ним сталкивается основная масса собственников дачных участков.

Налог на землю (дачи) — ежегодный платеж, производимый налогоплательщиками за имеющуюся в собственности землю (или ее долю). Уплачивается всеми гражданами, обладающими теми или иными участками.

Никаких льгот относительно уплаты данного налога не предусматривается. Все собственники (даже пенсионеры) обязаны производить платежи за землю раз в год. Это нормальное явление.Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Сколько составляет земельный налог на дачу? Точную сумму назвать нельзя — она будет зависеть от многих факторов. Например, роль при расчетах платежа играет кадастровая стоимость недвижимости, размер участка и регион, в котором расположено имущество.

Формула для подсчета земельного налога в России используется следующая: площадь участка (в м 2 ) x кадастровая цена 1 м 2 земли x налоговая ставка (в процентах).

На сегодняшний день ставка налога 0,3 % применяется в следующих случаях:

  • если земля используется для обеспечения обороны и безопасности страны;
  • участок используется как дача, для садоводства, огородничества и животноводства;
  • когда собственность занята жилищным фондом;
  • если участок используется для с/х нужд.

В остальных случаях, как правило, используется налоговая ставка в 1,5 %. Соответственно, чаще всего необходимо ориентироваться на 0,3 %.

Для точного подсчета налога на землю в виде дачи лучше пользоваться специальными калькуляторами. Один из них расположен на официальном сайте ФНС. При помощи вводных данных об имуществе сервис поможет рассчитать точную сумму, положенную к уплате в том или ином году.Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

У гражданина есть дачный домик на участке? Тогда ему придется платить дополнительно так называемый имущественный налог. Это еще один обязательный платеж для собственников дачных участков.

Данный налог имеет множество особенностей. О них будет рассказано далее. Как правило, имущественный налог начисляется за следующие объекты налогообложения:

  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки;
  • дома;
  • дачи;
  • строения, используемые в творчестве и для культурных целей;
  • объекты незавершенного строительства;
  • гаражи;
  • места под машины.

Отсюда следует, что гражданин, владеющий дачей, обязательно столкнется с имущественным налогом. Тем не менее данный платеж, как уже было сказано, имеет множество особенностей. Каких именно?

Например, правила расчета. Как понять, сколько должен заплатить собственник за имущество? Как рассчитать налог на дачу в данной области?

Для этого необходимо знать:

  • кадастровую стоимость недвижимости;
  • инвентаризационную цену на имущество;
  • понижающий коэффициент.

Последняя составляющая постоянно меняется. Необходимо ежегодно уточнять размер коэффициента. В 2017 году он равен 0,4 %. Ежегодно этот показатель будет увеличиваться на 0,2. Данное изменение будет актуально до 2020 года. К тому моменту понижающий коэффициент станет равным 1%.Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Формула, помогающая рассчитать налог на дом на даче, используется следующая — Н = (К-И)*ПК+И, где:

  • Н — налог;
  • К — кадастровая стоимость;
  • И — расчет от инвентаризационной цены на имущество;
  • ПК — понижающий коэффициент.

Подобная система подсчета будет использоваться в России до 2020 года включительно. Для того чтобы узнать точный налог на дачу физических лиц, необходимо воспользоваться калькулятором на сайте ФНС РФ. Здесь можно уточнить не только размер земельного налога, но и имущественного.

Теперь понятно, какой налог на дачу имеет место в России. Имущественные платежи облагаются так называемым налоговым вычетом. Он полагается всем собственникам тех или иных объектов недвижимости. Вычет направлен на уменьшение налоговой базы.

Налог на имущество (на дачу) будет рассчитываться с учетом вычета. Он полагается всем гражданам, обладающим:

Уменьшить налоговую базу в нашем случае можно на стоимость 50 м 2 от площади всего дома. Именно такой вычет полагается в России всем гражданам, имеющим в собственности жилой дом.

Есть еще одна особенность, о которой должен знать каждый гражданин в России. Дело все в том, что налог на дачу платится некоторыми категориями людей не в полном объеме. От имущественного налогового сбора можно освободиться при определенных обстоятельствах.

О чем идет речь? Кто не должен платить налог на имущество? Обычно под освобожденными лицами понимают федеральных льготников. Кого к ним относят?

Льготы на налог на имущество можно получить следующим людям:

  • пожилым гражданам;
  • инвалидам (за исключением 3 группы инвалидности);
  • всем ветеранам (труда, войн);
  • пострадавшим в Чернобыле и на «Маяке»;
  • военным (семьям погибших при исполнении, в отставке с выслугой лет);
  • людям, осуществляющим творческую деятельность в облагаемом налогом имуществе.

Соответственно, налог на дачу для пенсионеров выражен преимущественно в виде земельного платежа. От имущественного налога пожилые граждане освобождаются. Но с некоторыми исключениями.Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

При определенных обстоятельствах граждане, принадлежащие к категории федеральных льготников, обязаны платить налоги на имущество. Такие случаи — это ситуации, при которых собственник обладает несколькими объектами налогообложения в одной категории имущества.

Это значит, что даже федеральные льготники будут платить в полной мере налог на дачу, если у них несколько дачных домиков. В таком случае льготу разрешается использовать только в отношении одного. А на вторую начисляется полный налог на дачу физических лиц.

Какую именно дачу облагать льготами? Данный вопрос остается за собственником. Он самостоятельно должен решить, на какое строение необходимо применить освобождение от имущественного платежа.

Но и это еще не все нюансы, о которых должен знать гражданин. Налог на дом на даче начисляется в виде имущественного платежа. Если у собственника-льготника несколько подобных участков, он, как уже было сказано, должен сообщить в ФНС о том, какую недвижимость подвергать льготам. Что делать, если этого не произошло?

В таком случае право на льготу не утрачивается. Налоговые органы сами решают за собственника вопрос об освобождение от имущественного налога. Главное — это наличие заявления от гражданина о применении льготы.

Обычно ФНС убирает налогообложение за дачный домик с большей кадастровой стоимостью. Соответственно, льготник будет в беспроигрышном положении.

Есть дачный домик? Тогда человеку придется платить земельный и имущественный налог. Но до какого числа необходимо рассчитаться с долгами?

В России по закону нужно внести денежные средства за собственность до 1 декабря года, следующего за отчетным. В 2017 году в стране действуют именно такие правила. Имущественный налог уплачивается до указанной даты. Срок уплаты дачного налога за землю будет аналогичным.

А как получить положенные населению льготы? Сделать это не составляет труда. Необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации человека с заявлением и некоторыми бумагами. После этого имущественный налог на дачу приходить не будет.Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Какие документы могут потребоваться от гражданина? Льготнику нужно принести:

  • военный билет (для мужчин);
  • паспорт;
  • заявление;
  • документы о правах собственности на имущество (дачу);
  • пенсионное удостоверение (при наличии);
  • справки, указывающие на родство с военным (при наличии соответствующей льготы);
  • выписку из БТИ;
  • кадастровый паспорт дачи (желательно);
  • ИНН (если есть).

Как правило, этого достаточно. После короткой проверки бумаг налоговые органы обязательно освободят гражданина-льготника от уплаты имущественного налога на дачу. Если соответствующая квитанция все равно пришла, нужно обратиться в ФНС для разъяснения ситуации. Но оплачивать платежку не стоит. Ведь тогда при ошибочном платеже придется возвращать налог на дачу физических лиц.

А когда льготник может требовать применения льготы на имущественный налоговый сбор? Законодательство не имеет никаких указаний по этому поводу. Гражданин может оформить льготу на налог на дачу в любое время с момента появления оснований для ее применения.

Единственное, на что необходимо обратить внимание, — это на то, что для реализации льготы в год обращения за ней требуется подать заявление в ФНС до 1 ноября. Иначе нужно будет оплатить полный налог на имущество (на дачу). Платежки перестанут приходить со следующего года.

На этом не заканчиваются все обязательные налоговые сборы для граждан-собственников дачных участков. Как уже было сказано, при продаже этого имущества требуется уплатить НДФЛ. Сколько придется отдать государству? На сегодняшний день налог на доходы физических лиц составляет 13 %. И не важно, как именно он был получен — после продажи дачи или от сдачи имущества в аренду, например.

Тем не менее, если дачный домик находится в собственности больше 3 лет (при условии, что имущество оформлено на гражданина до 2016 года), можно не платить НДФЛ после его продажи. Имущество, приобретенное с 2016 года, не облагается НДФЛ при его реализации, если оное находилось в собственности больше 5 лет.

Во всех остальных случаях потребуется в обязательном порядке платить налог на доходы физических лиц после продажи дачи. Это нормальное явление, с которым сталкиваются многие граждане РФ.

Последняя особенность, на которую необходимо обратить внимание, тоже касается имущественного налога. Этот платеж за дачу, как было подчеркнуто ранее, имеет огромное количество нюансов.Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Понятно, какой налог на дачу нужно уплатить в том или ином случае. Некоторые граждане частично освобождаются от данного платежа. Но под действие льгот не попадают элитные дачные участки.

Что это такое? Имущество (в нашем случае — дачи), стоимость которого составляет от 300 миллионов рублей. Такие участки (квартиры, дома, комнаты, постройки) в России считаются элитными и облагаются налогами в полной мере. Требовать освобождения от уплаты имущественного налога за дачу не может ни один федеральный льготник при подобных обстоятельствах.

На самом деле в изучаемом вопросе нет ничего трудного или особенного. Налог на дом на даче называется имущественным. Кроме него гражданин платит земельный налог. А если дача продается, перечисляет государству НДФЛ.

Единого налога на дачу в России пока что нет. Вводить его не планируют. Вместо этого до 1 декабря необходимо рассчитаться со всеми ранее перечисленными платежами. НДФЛ уплачивается до 15 июля, но декларация о доходах подается в ФНС до 30 апреля.

Налог на землю дачи не уплачивается только в исключительных случаях. Претендовать на освобождение от земельного налога могут только коренные жители Севера при условии использования участков для проживания. Это крайне редкое явление. Есть дача? Налог на недвижимость физических лиц и на землю придется уплатить в установленных размерах.

О admin

x

Check Also

Увольнение за пьянство на рабочем месте: статья, приказ, порядок

Увольнение за пьянство на рабочем месте: статья, приказ, порядок Увольнение за пьянство на рабочем месте часто ставит крест на дальнейшей карьере человека. Это и не удивительно: нахождение на предприятии в ...

Необходимые качества предпринимателя

На сегодняшний день во многих странах успешно развивается отрасль предпринимательства, создаются как малые фирмы, так и крупные организации, которые предлагают свои товары и услуги потребителю. Спектр этих товаров и услуг ...

Как выбрать нишу для интернет-магазина в кризис: пошаговая инструкция

Как выбрать нишу для интернет-магазина в кризис: пошаговая инструкция Зная о том, как выбрать нишу для интернет-магазина вещей, можно успешно начать свое дело в виртуальном мире и быстро получить первую ...

Аудит персонала

Аудит персонала. Аудит расчетов с персоналом по оплате труда. Аудит и контроллинг персонала Чтобы компания работала эффективно, в коллективе должна царить доброжелательная здоровая атмосфера. Не всегда владелец предприятия в силах ...

Ломбардные кредиты: ставки и сроки

У людей часто случаются ситуации, когда деньги необходимы срочно, а получить в долг их не у кого. Если есть уверенность, что финансовое положение поправится, то для этого можно использовать ломбардные ...

Разведение калифорнийских кроликов как бизнес: условия содержания и кормление

Разведение калифорнийских кроликов как бизнес: условия содержания и кормление Одно из самых интересных занятий – это разведение калифорнийских кроликов. Они легко приспосабливаются к условиям содержания, поэтому эта порода идеальна и ...

Роберт Аллен Множественные источники дохода: обзор

Роберт Аллен «Множественные источники дохода» писал для самых обычных людей, которые желают обрести финансовую независимость. Книга написана простым и понятным языком, но вникнуть в суть все равно придется. Следует отметить, ...

Анализ оборачиваемости средств

Анализ оборачиваемости средств. Коэффициент оборачиваемости: формула Анализ оборачиваемости — одно из ведущих направлений аналитического изучения финансовой деятельности организации. По итогам проведённого анализа выносятся оценки деловой активности и эффективности управления активами ...

Правосубъектность физических лиц: понятие и характеристика

Правосубъектность физических лиц: понятие и характеристика Правосубъектность физических лиц – тема для обсуждения не одного поколения профессиональных юристов. Её актуальность заключается в том, что любая взаимосвязь отличается наличием субъекта, обладающего ...

Казначейский билет: определение, история, схожие понятия

Казначейский билет: определение, история, схожие понятия Наверняка вы сталкивались с тем, что заметить разницу между видами различных денежных знаков нелегко. В этой статье мы подробно разберем, что скрывается за определением ...

Как создать инфобизнес с нуля: пошаговая инструкция

Как создать инфобизнес с нуля: пошаговая инструкция В последнее время в сети Интернет все чаще и чаще можно встретить такое понятие, как инфобизнес. Это собственное дело, которое способно приносить неплохой ...

Коллективное предпринимательство: определение понятия

Коллективное предпринимательство: определение понятия Коллективное предпринимательство представлено разнообразными кооперативами. Очень часто встречаются производственные, когда несколько человек объединяются по своей воле, чтобы далее производить некую деятельность. Она может быть производственной либо ...

Дифференциация заработной платы и ее причины

Дифференциация заработной платы работников различных отраслей и профессий существует во всех странах. Она в основном зависит от соотношения спроса, а также предложения конкретных рынков труда. Когда спрос на какой-либо вид ...

ОПЕК: цели, задачи, штаб-квартира, история создания, генеральный секретарь

ОПЕК: цели, задачи, штаб-квартира, история создания, генеральный секретарь В средствах массовой информации то и дело появляется такая аббревиатура, как ОПЕК. Цели этой организации заключаются в регулировании рынка черного золота. Структура ...

Кто осуществляет исполнительную власть в РФ, какой орган?

Кто осуществляет исполнительную власть в РФ, какой орган? Многие начинающие юристы задаются таким вопросом: кто осуществляет исполнительную власть в РФ? Главенствующим субъектом данного вопроса является правительство, которое обладает определёнными полномочиями ...

Входит ли декретный отпуск в трудовой стаж? Особенности расчета

Входит ли декретный отпуск в трудовой стаж? Особенности расчета Каждая женщина с нетерпением ждет того момента, когда она станет мамой. Но, к сожалению, радостное время ожидания могут омрачить мысли о ...

Как создать свое приложение для Андроид: пошаговая инструкция и особенности

Как создать свое приложение для «Андроид»: пошаговая инструкция и особенности В 2008 году компания Google впервые выпустила операционную систему «Андроид», которая тут же завоевала сердца любителей гаджетов. Разработчики сделали новую ...

Домашний станок для обработки камня

Камень имеет богатую историю применения в качестве строительного материала, но сегодня его сложно назвать лидером в данной отрасли. Его все активнее заменяют искусственные агломераты и композитные изделия, близкие по эксплуатационным ...

Рейтинг@Mail.ru