Не пропусти
Главная 16 Бизнес и финансы 16 Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Каждая компания и каждый предприниматель должны уплачивать налоги. В России существует несколько режимов, позволяющих перечислять денежные средства государству на выгодных условиях. Например, можно воспользоваться ОСН. В данном случае придется платить «по полной программе». Данный режим налогообложения предусматривает полную налоговую отчетность, а также немало налогов. Некоторые типы деятельности позволяют пользоваться особым налогообложением. Сегодня нам предстоит понять, что лучше выбрать — патент или ЕНВД. Что предусматривается данными режимами налогообложения? Какие плюсы и минусы они имеют?

Для начала разберемся в определении каждого режима. Начнем с наиболее известного — единого налога на вмененный доход. Это и есть ЕНВД.Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Данный налоговый режим предусматривает уплату только одного налога в казну государства — единого. Он заменяет собой следующие налоговые платежи:

ЕНВД называют «вмененкой». Именно такой термин встречается чаще всего. Но что лучше выбрать — патент или ЕНВД?

На самом деле ответить трудно. Ведь у каждого предпринимателя своя деятельность и свой доход. Поэтому кому-то будет выгодно пользоваться патентом, а некоторым — «вмененкой».

Как уже было сказано, при ЕНВД предприниматель платит только один налог — на вмененный доход. Он определяется исходя из предположительной годовой прибыли гражданина в том или ином регионе. Налоговая ставка при этом составляет 15%. Это значит, что ИП перечисляет ежегодно в виде ЕНВД 15% от предполагаемого дохода. Более подробную информацию необходимо уточнять в каждом конкретном регионе и в отношении той или иной деятельности.

Что выбрать — патент или ЕНВД? У «вмененки» есть ряд особенностей. Например, отчетность. Она в России поквартальная. Уплата налогов тоже в данном случае будет производиться по кварталам.

При этом важно помнить, что представить налоговую декларацию необходимо не позже 20 числа месяца, следующим за отчетным. А расплатиться с государством нужно до 25 числа того же периода.Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Учет доходов при «вмененке» не предусматривается. ИП не нужно вести книгу доходов и расходов.

ЕНВД, УСН или патент — что лучше для современных предпринимателей? При выборе системы налогообложения важно учитывать ограничения по применению тех или иных принципов начисления налогов.

Так, к примеру, не вся деятельность может работать по «вмененке». А именно:

  • уход за детьми и престарелыми;
  • приготовление еды на дому;
  • платные туалеты;
  • услуги носильщиков;
  • обучение и репетиторство;
  • детективная деятельность;
  • охранная деятельность;
  • услуги в области медицины;
  • экскурсионные услуги;
  • охота и охотничье хозяйство;
  • платные спортивные занятия.

Во всех перечисленных ситуациях нельзя пользоваться «вмененкой». Это не единственные ограничения, о которых должен помнить гражданин.

ЕНВД может использоваться в компаниях, численность работников которых не превышает 100 человек. Как только будет достингут данный предел, ИП не сможет пользоваться «вмененкой».Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Патент или ЕНВД — какая система налогообложения лучше подойдет предпринимателю? Эксперты говорят о том, что второй вариант уплаты налогов могут в скором времени убрать. Поэтому необходимо заранее подготовиться.

Патентная система в России была введена не так давно. Она, как и ЕНВД, предусматривает уплату всего одного налога. Только в данном случае это платеж, который зависит от срока действия патента.

На первый взгляд кажется, что ПСН — это то же самое, что и ЕНВД. На самом деле это не так. Налог, который должен будет платить ИП с патентом, зависит не только от типа деятельности организации, но и от длительности документа. Налоговая база при этом будет составлять 6%.

Купить патент разрешается на любой срок от 1 месяца до года. Далее документ придется оформлять вновь. При патенте налогоплательщик платит налог наперед, на основании предполагаемого дохода.

Патент или ЕНВД — какую систему налогообложения рекомендуется выбирать предпринимателям? Отчетность при ПСН как таковая отсутствует. Предпринимателю не нужно подавать налоговую декларацию ни в конце месяца, ни в конце квартала, ни к окончанию года.

Налоги, положенные к уплате (стоимость патента), перечисляются следующим образом:

  • если патент куплен на 6 месяцев, расплатиться нужно максимум через 25 дней после начала работы документа;
  • патент до 1 года — 1/3 суммы максимум через 25 дней после начала применения режима, остаток — не позже чем за 30 дней до окончания действия документа.

При этом ИП с ПСН должен вести книгу доходов. Это обязательный процесс, без которого обойтись нельзя.Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Что лучше — патент или ЕНВД в 2017 году? Чтобы понять это, каждый предприниматель должен учесть многочисленные особенности каждого налогового режима. Какие ограничения предусмотрены по патенту?

При совмещении нескольких систем налогообложения доход от деятельности не должен превышать 60 миллионов. Как правило, на данную особенность редко обращают внимание.

Патент нельзя применять в компаниях, численность работников которых превысила 15 человек. Действие ПСН также прекращается при нарушении сроков уплаты налога.

Заявление на использование ПСН подается в каждом налоговом периоде. При ЕНВД такая операция не предусмотрена.

Некоторые виды деятельности в регионах не предусматривают патентную систему налогообложения. Данные исключения необходимо уточнять в каждом конкретном городе.

Может ли ИП совмещать ЕНВД и патент? А «вмененку», ПНС и УСН? Теоретически да. Законодательство РФ не запрещает одновременное использование «упрощенки», «вмененки» и патента. Все эти режимы совмещаются друг с другом.

Но далеко не всегда удается применять ПНС и ЕНВД. Как уже было подчеркнуто ранее, некоторые виды деятельности не позволяют пользоваться той или иной системой начисления налогов. Чаще всего проблем с одновременным использованием патента и «вмененки» не возникает.

Нужно ли использовать патент вместо ЕНВД? Ответить однозначно не получится. Ведь у каждого предпринимателя свое мнение на этот счет.

Отдельное внимание необходимо уделить обязательным взносам, которые должен производить ИП. Речь идет об отчислениях в ФСС и ПФР. Патент и «вмененка» не освобождают гражданина от обязательных взносов во внебюджетные фонды. В 2017 году они составляют около 28 000 рублей в год (27 990 рублей).

Что выбрать — патент или ЕНВД? Если оценивать по обязательным взносам, то лучше выбрать «вмененку». Почему? При ЕНВД можно уменьшить размер налога на полную сумму отчислений во внебюджетные фонды «за себя», а также на 50% отчислений, сделанных за сотрудников. При ПНС уменьшение налогов не предусматривается.Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Теперь более подробно о том, какие плюсы и минусы есть у изучаемых режимов налогообложения. На что обратить внимание? Что выбрать в том или ином случае — патент или ЕНВД?

«Вмененка» обладает следующими плюсами:

  • простота учета;
  • несложные расчеты налогов;
  • отсутствие увеличения налоговой нагрузки при увеличении прибыли;
  • освобождение от уплаты основной массы налогов;
  • возможность уменьшения размера налогового платежа за счет отчислений во внебюджетные фонды;
  • можно не применять ККТ.

Разумеется, каждый предприниматель должен посчитать сумму доходов и налогов, положенных к уплате. Не исключено, что при наличии патента платежи окажутся меньше.

Чтобы была видна разница между ЕНВД и патентом, нужно выяснить, какие плюсы и минусы предусматриваются каждой системой налогообложения. О плюсах «вмененки» уже было сказано. А какие у нее недостатки?

Среди минусов ЕНВД можно выделить:

  • ограниченное количество сфер деятельности, где может применять данная система;
  • с 2018 года ЕНВД отменяют;
  • необходимость уплаты фиксированных налогов даже при низких доходах;
  • требуется вести отчетность и регулярно подавать налоговые декларации в ФНС.

Пожалуй, это все недостатки, о которых должен знать каждый. А что можно сказать о патентах?

Нужен ли патент при ЕНВД? Нет. Как правило, предприниматель может совмещать данные режимы, но обычно они используются отдельно друг от друга. Какими плюсами обладает патент?

Среди них выделяют:

  • освобождение от ряда налогов;
  • низкая налоговая ставка;
  • отсутствие зависимости налоговой нагрузки от дохода ИП;
  • гибкость срока действия патента;
  • нет необходимости в использовании ККТ;
  • отсутствие отчетности — декларации в налоговую подавать не нужно.

Можно заметить, что основная масса плюсов патента схожа с ЕНВД. Отсюда следует, что данные режимы налогообложения похожи во многих аспектах.Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Планируется производство мебели? Патент или ЕНВД предпочтительнее использовать? Чтобы точно ответить на этот вопрос, нужно выяснить, какие недостатки есть у ПСН.

Среди них выделяют:

  • ограниченный список деятельности, к которым может применять режим;
  • патенты могут использоваться только ИП;
  • серьезные ограничения по численности сотрудников;
  • невозможность уменьшения налога на сумму страховых взносов.

Больше никаких особых недостатков у режима нет. Патенты в России становятся все популярнее и популярнее. Особенно у тех, кто работает без сотрудников.

На основании всего вышесказанного довольно трудно сделать вывод о том, что лучше — патент или ЕНВД использовать ИП для той или иной деятельности. Что говорят эксперты по этому поводу?

Однозначного ответа нет. Предприниматель должен обратить внимание на:

  • величину своих доходов;
  • особенности каждого режима налогообложения;
  • тип деятельности;
  • размер налогов в том или ином случае.

Только после оценки всех перечисленных особенностей можно будет с уверенностью говорить о том, какой режим лучше выбрать предпринимателю.

Как правило, ПСН и ЕНВД взаимозаменяемы. «Вмененка» будет более выгодной за счет уменьшения налогов на сумму взносов в ФСС и ПФР. Патент выгоден своей гибкостью использования — можно применять его как 1 месяц, так и целый год. Кроме того, ПСН освобождает налогоплательщика от лишней бумажной волокиты в виде отчетности.

Будет открыта автомойка? Патент или ЕНВД лучше выбрать? В данном случае особой разницы между данными системами налогообложения нет. Если гражданин планирует долго работать в виде ИП с автомойками, придется отдать предпочтение патенту. Или даже УСН. Ведь ЕНВД в России собираются упразднить. Соответственно, надеяться на данный налоговый режим не нужно. Вместо этого лучше подыскать его аналог.

Несмотря на все преимущества патентов и «вмененки», индивидуальные предприниматели нередко отдают предпочтение иному режиму налогообложения. Речь идет о так называемой «упрощенке» (УСН). Почему?

Дело все в том, что данный режим является своеобразным аналогом и ЕНВД, и ПСН. Он предусматривает отчетность раз в год (до 30 апреля). Налоги при УСН уплачиваются? в зависимости от реального дохода компании. Например, при больших расходах можно использовать систему уплаты налога по УСН «доходы минус расходы» (процентная ставка 15%). Если расходы при ведении ИП-деятельности отсутствуют или они минимальны, можно просто ежегодно платить 6% от полученной прибыли. Дополнительно при УСН разрешается уменьшить размер налога на отчисления, произведенные во внебюджетные фонды.

ЕНВД, УСН или патент — что лучше? Как показывает практика, предприниматели стараются отдавать предпочтение «упрощенке». Особенно если речь идет об ИП без сотрудников. Но на первых порах можно попробовать себя в той или иной деятельности и купить патент на несколько месяцев.Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Так какую систему налогообложения выбрать? Поиск «своего» режима — дело непростое. Этот вопрос решается каждым индивидуальным предпринимателем самостоятельно. И «вмененка», и «упрощенка», и патенты имеют много общего. Но при этом у них есть свои недостатки и индивидуальные преимущества.

Многие эксперты предлагают уже сейчас отдавать предпочтение ПСН. Ведь после того, как ЕНВД перестанет действовать в России, придется искать его аналог. Тогда выбирать нужно будет между патентом или УСН.

Если сумма реализации доходов в год не будет выше 60 000 000 рублей, можно спокойно выбирать ПСН. В противном случае ИП должен пользоваться ЕНВД. Более точный ответ можно дать только на основании конкретных подсчетов для того или иного вида деятельности в определенном городе РФ.

О admin

x

Check Also

Госпошлина — ГПК РФ

Госпошлина — ГПК РФ. Льготы по уплате государственной пошлины. Отсрочка оплаты госпошлины. Возврат госпошлины Госпошлина (ГПК) – не что иное, как определенная сумма денежных средств, которая взимается специально уполномоченными на ...

Выкупная сделка крестьян: путь к свободе или государственная афера?

Выкупная сделка крестьян: путь к свободе или государственная афера? Выкупная сделка — это в истории нашей страны понятие, относящееся к отмене крепостного права. В середине XIX века Россия проиграла Крымскую ...

Срочный договор: преимущества и недостатки его заключения

Срочный договор: преимущества и недостатки его заключения В некоторых ситуациях компания вынуждена брать в штат сотрудника на определенный срок. Но, даже приглашая человека на непродолжительное время, организация обязана заключить с ...

Продуктовое эмбарго

Продуктовое эмбарго. Список продуктов. Примеры продуктовых эмбарго Владимир Путин продлил продуктовое эмбарго до 31 декабря 2017 года. Наша страна ввела антисанкции против европейских стран в ответ на санкции, связанные с ...

Как заработать легкие деньги? Как заработать много денег? Легкий способ заработать деньги

Как заработать легкие деньги? Как заработать много денег? Легкий способ заработать деньги Каждый человек заботится о своем финансовом благосостоянии. Сегодняшние обитатели планеты — это потребители, вынужденные постоянно работать для обеспечения ...

Где взять деньги подростку: все доступные способы

Подростковый возраст — это период, когда несовершеннолетний уже не малыш, но еще и не самостоятельный взрослый человек. В это время происходит окончательное взросление, отдаление от родителей и всеобщего контроля. Многие ...

Истории успешных женщин России

Общество привыкло представлять себе, что успешные люди — это, в первую очередь, мужчины. Такой стереотип довольно легко развеять, особенно если привести истории успешных женщин, у которых сначала не было ничего. ...

Незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство. КоАП РФ, ст. 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения Предпринимательство в России – достаточно распространенное явление. Сегодня существует огромное количество разнообразных предприятий, граждане ...

Франшиза — автозапчасти: как открыть магазин по продаже автозапчастей?

Франшиза — автозапчасти: как открыть магазин по продаже автозапчастей? Чтобы получить гарантию прибыли с нового бизнеса, следует не только правильно подбирать идею, существует еще вариант открытия своего дела по франшизе. ...

Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Вопросы, касающиеся внесения сведений об образовании, реорганизации или ликвидации предприятий, внесении изменений в учредительную документацию, регламентируются 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и ...

Менеджер проектов: обязанности, функции

Менеджером проектов принято считать административного руководителя проектной группы, обеспечивающего оперативное, функциональное руководство над ее работой, а также контролирующего все работы в рамках этого проекта. Практически все компании в наше время ...

Что делать безработному? Что нужно знать, если вы остались без работы

Что делать безработному? Что нужно знать, если вы остались без работы Безработицей считается сложное явление, когда человек не трудоустроен. В это время люди обычно чувствуют себя растерянными. Что делать безработному? ...

Внешние и внутренние пользователи финансовой отчетности

Внешние и внутренние пользователи финансовой отчетности Любой субъект экономической деятельности имеет финансовую отчетность. В ней содержится информация об остатках и движении, выраженная в денежных единицах. Главными показателями считаются: оборот всех ...

Мотивация персонала: основные виды и методы

Мотивация персонала: основные виды и методы. Система мотивации персонала Мотивация персонала – это эффективная система методов для повышения производительности труда. Мотивация песонала включает в себя совокупность стимулов, которые определяют поведение ...

Когда отменят трудовые книжки в России? Зачем нужна трудовая книжка? Альтернатива трудовой книжке

Когда отменят трудовые книжки в России? Зачем нужна трудовая книжка? Альтернатива трудовой книжке Ведение трудовых книжек является важнейшей обязанностью каждого законопослушного работодателя. Если работник осуществляет свою профессиональную деятельность более пяти ...

Хранение документов дома: идеи

Хранение документов дома: идеи. Сейфы для дома. Организация хранения документов дома Ценным бумагам необходимо бережное отношение, ведь из-за порчи возникает много неблагоприятных последствий. Потребуется тратить время для восстановления. Чтобы этого ...

Возврат инвестиций

Правильное ведение бизнеса – задача, требующая навыков и умений, в том числе в работе с деньгами. Как заставить имеющиеся ресурсы приносить доход? Можно не только пускать их в производство, но ...

Комбинирование производства

Комбинирование производства. Типичные формы и показатели уровня Комбинирование производства стало важной составляющей развития экономики. Его эффективность была доказана в условиях крупнейших, стратегических предприятий. Какие существуют формы комбинирования, а также его ...

Рейтинг@Mail.ru